Uvod u kanadske poreze

Postoji izreka da su dve stvari neizbežne: smrt i porezi. Međutim, ova druga i nije tako neizbežna ili nepromenljiva kao prva! Iako poreski sistem može da deluje složeno i zastrašujuće, dobro planiranje uz savete stručnjaka, omogućiće vam da platite mnogo manje nego što mislite. Ovaj članak nudi nekoliko saveta o strukturiranju vaših finansija na poreski najefikasniji način, tako da ne plaćate više nego što morate.

Kanadski poreski sistem  funkcioniše po principu samoprijavljivanja. Za razliku od mnogih evropskih zemalja, svaki poreski obveznik, pojedinac ili korporacija,  sam prijavljuje prihode i odbitke Kanadskoj agenciji za prihode (CRA), koja ih zatim proverava i obvezniku šalje Obaveštenje o proceni, navodeći obveznikovo dugovanje (ako moraju da doplate porez) ili povraćaj (ako su platili više tokom godine). Samoprijavljivanje znači da je dužnost poreskih obveznika da svoje prihode prijavi u potpunosti i tačno. Male greške obično se ispravljaju bez problema, ali velike, posebno nedovoljno plaćanje tokom dužeg vremenskog perioda (poznato kao utaja poreza), mogu imati vrlo ozbiljne posledice, uključujući novčane kazne i sudske postupke. Važno je razlikovati utaju poreza i izbegavanje poreza. Prvo je prevara i kriminalna aktivnost, dok je drugo dopušteno.

Postoji mnogo načina da se izbegne plaćanje više poreza nego što je neophodno. Oni se kreću od relativno jednostavnih taktika, poput podnošenja zahteva za bilo koje poreske olakšice ili beneficije na koje neko ima pravo prilikom popunjavanja poreske prijave, do mnogo složenijih šema, pomoću kojih se održava godišnji prihod (a time i poreska obaveza) što je moguće nižim. Budući da Kanada ima progresivni sistem oporezivanja, više kategorije prihoda plaćaju po višoj stopi poreza od nižih, što stvara izrazitu prednost u održavanju oporezivog prihoda što je moguće nižim. Uopšteno govoreći, porezi su takođe jednostavniji za zaposlene, jer će se preduzeće u kome rade pobrinuti za mnoge detalje u poređenju sa samozaposlenima, nezavisnim izvođačima radova ili onima s prihodima iz drugih izvora.

Jedan od načina za preduzetnike da smanje poreze je da naprave korporaciju. Korporacija je pravno lice odvojeno  od pojedinca i popunjava svoju zasebnu poresku prijavu, sa posebnom stopom poreza na dobit preduzeća. Ovo je prilika za pojedince da poslovni prihod usmere u korporaciju, dok sopstveni oporezivi prihod zadržavaju na relativno niskom nivou. Slično, pažljivo praćenje vlastitih troškova (bilo poslovnih ili ličnih) ključno je za smanjenje oporezivog prihoda pri samoizveštavanju. Važno je, međutim, da se privatni i poslovni prihodi i rashodi ne mešaju jer bi moglo doći do brojnih negativnih posledica  koje nadmašuju svako privremeno smanjenje plaćenih poreza.

Poslovni gubici i dobici se takođe mogu preneti nekoliko godina unazad i unapred. Sve dok se ne provede mnogo godina bez poslovne dobiti, može se izbeći plaćanje velikog iznosa poreza neko vreme, sve dok firma ne razvije poslovanje  i ne počne profitirati.

Kapitalni dobici su poseban oblik prihoda koji se obračunava i oporezuje po drugačijoj stopi od uobičajenog prihoda, bilo od zaposlenja, samozapošljavanja ili drugih izvora. Prodaja nečega što je vremenom dobilo ili izgubilo vrednost (mašine za poslovanje, zemljište, deonice, dividende itd.) za rezultat ima kapitalnu dobit ili gubitak, a posebno je važno za one s velikim ulaganjima, poput nekretnina i poslovne imovine.

Kanada ima mnoge poreske ugovore s drugim zemljama, koji pokrivaju situacije u kojima nečije prebivalište (pa tako i koja će država oporezivati njihov prihod) nije jasno, ili kada imaju izvore prihoda u obe zemlje. Osoba sa stranim prihodom i dalje se može oporezivati u Kanadi, ako ima dovoljno veza sa ovom zemljom (na primer, da provodi najmanje pola godine u Kanadi, ali to u velikoj meri zavisi od individualne situacije poreskog obveznika). Imajte na umu da  prebivalište u poreske svrhe  nije isto što i imigracioni status/državljanstvo i na to se primenjuju potpuno različiti kriterijumi.

Na kraju, važno je napomenuti da se poreski zakoni stalno menjaju; savezne, pokrajinske i opštnske vlade mogu da promene odgovarajuće poreske stavke kako bi im pomogle u postizanju određenih političkih ciljeva ili kako bi podstakle/obeshrabrile određena ponašanja, kao u slučaju poreza na gorivo za finansiranje održavanja puteva i opštinskih poreza na imovinu  za finansiranje lokalnih usluga itd. Slično, porezi na cigarete i alkohol obeshrabruju pušenje i konzumiranje alkohola, dok su osnovne namirnice oslobođene poreza na promet, kako bi se pomoglo stanovništvu s nižim prihodima. Globalna pandemija kovida-19 još je jedan dobar primer. Kanadski pojedinci i preduzeća dobili su mnoge programe pomoći, kao npr. CERB-a, koji svi imaju svoje specifične poreske posledice. Dozvoljeni troškovi za prostor u stanu ili kući koji se koristi u poslovne svrhe su takođe  promenjeni u ovoj novoj situaciji. Računari, telefoni, internet i druga oprema za rad na daljinu sada se mogu nadoknaditi od strane poslodavaca ili odbiti kao poslovni troškovi.